基本養(yǎng)老金≠個(gè)人養(yǎng)老金，這兩筆錢要分清楚

人力資源社會(huì)保障部、財(cái)政部7月10日發(fā)布通知，明確為2024年底前已退休人員提高基本養(yǎng)老金，總體調(diào)整水平為2024年退休人員月人均基本養(yǎng)老金的2%。

這一調(diào)整會(huì)利好哪些群體？基本養(yǎng)老金領(lǐng)取時(shí)需要繳稅嗎？它和個(gè)人養(yǎng)老金有什么區(qū)別？

基本養(yǎng)老金調(diào)整利好哪些群體？

據(jù)記者了解，這次提高的基本養(yǎng)老金，是城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)待遇，主要惠及各類企業(yè)和機(jī)關(guān)事業(yè)單位退休人員，總量約1.5億人。

這筆養(yǎng)老金之所以帶有“基本”二字，是因?yàn)樗鼘儆谖覈鄬哟巍⒍嘀еB(yǎng)老保險(xiǎn)體系中的主體部分，主要發(fā)揮保基本功能。

基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，包括城鎮(zhèn)職工基本養(yǎng)老保險(xiǎn)和城鄉(xiāng)居民基本養(yǎng)老保險(xiǎn)兩大塊。截至2025年3月末，全國基本養(yǎng)老保險(xiǎn)參保人數(shù)超過10.7億人。參保人退休或達(dá)到領(lǐng)取待遇條件后按月領(lǐng)取的錢，就叫基本養(yǎng)老金，即我們通常所說的養(yǎng)老金。

值得注意的是，今年上調(diào)的不止城鎮(zhèn)職工的養(yǎng)老金，還有城鄉(xiāng)居民的養(yǎng)老金。

根據(jù)國家安排，在去年上調(diào)基礎(chǔ)上，今年城鄉(xiāng)居民基礎(chǔ)養(yǎng)老金最低標(biāo)準(zhǔn)再提高20元，漲幅為16.3%，惠及1.8億多老年人，絕大部分是農(nóng)村居民。

雖然基本養(yǎng)老金是發(fā)給個(gè)人的養(yǎng)老金，但是它和個(gè)人養(yǎng)老金是兩碼事兒，可不能弄混了。

個(gè)人養(yǎng)老金和基本養(yǎng)老金區(qū)別在哪？

個(gè)人養(yǎng)老金是政府支持、個(gè)人自愿參加、市場(chǎng)化運(yùn)營的補(bǔ)充養(yǎng)老保險(xiǎn)制度，2022年4月建立。必須先在中國境內(nèi)參加基本養(yǎng)老保險(xiǎn)，然后才可以參加個(gè)人養(yǎng)老金。

“相當(dāng)于自己在銀行放一個(gè)‘存錢罐’，每年可往里最高繳存1.2萬元。這筆錢能買理財(cái)、儲(chǔ)蓄存款、基金、保險(xiǎn)等產(chǎn)品，但要等到退休或者特殊情況才能領(lǐng)取，將來在基本養(yǎng)老金基礎(chǔ)上，再額外多一筆養(yǎng)老錢。”中國人民大學(xué)勞動(dòng)人事學(xué)院教授郭瑜說。

與基本養(yǎng)老保險(xiǎn)由國家、用人單位和個(gè)人共同承擔(dān)不同，個(gè)人養(yǎng)老金是自己攢的“雞腿錢”。參加人可以根據(jù)自己的經(jīng)濟(jì)能力，自主決定是每年都參加還是部分年度參加，以及繳多少、一次性繳納還是分次繳納。

此外，基本養(yǎng)老金領(lǐng)取不用繳稅。個(gè)人養(yǎng)老金則享受國家給予的遞延納稅優(yōu)惠，在退休領(lǐng)取時(shí)按照領(lǐng)取額的3%繳納個(gè)人所得稅，不區(qū)分本金和投資收益。

即個(gè)人養(yǎng)老金在繳費(fèi)時(shí)，暫時(shí)不用繳稅，可在綜合所得或經(jīng)營所得中據(jù)實(shí)扣除，相當(dāng)于先省了稅錢。最終領(lǐng)取時(shí)，個(gè)稅有3%至45%七檔超額累進(jìn)稅率，但個(gè)人養(yǎng)老金實(shí)行最低一檔3%的稅率。

個(gè)人養(yǎng)老金值不值得買？

有人問，個(gè)人養(yǎng)老金雖然在購買時(shí)享受了稅收優(yōu)惠，但領(lǐng)取時(shí)還要繳3%的稅，到底值不值得買？答案是因人而異，得根據(jù)個(gè)人收入，算“一進(jìn)一出”的差價(jià)。

以34歲、稅前年收入約20萬元的參加人為例，對(duì)應(yīng)的個(gè)稅邊際稅率為10%。考慮到最后領(lǐng)取要繳3%個(gè)稅，每年如果存12000元，不算購買產(chǎn)品的收益，大概能賺800多元。

收入越高、個(gè)稅稅率越高，購買個(gè)人養(yǎng)老金會(huì)越劃算。“也正是為了避免部分人借此避稅、享受過多優(yōu)惠，目前國家對(duì)個(gè)人養(yǎng)老金給出每年12000元限額要求。”中國社科院財(cái)經(jīng)戰(zhàn)略研究院財(cái)政研究室主任何代欣說。

對(duì)于低收入群體來說，如果工資還沒達(dá)到每月5000元的個(gè)稅起征點(diǎn)，參與個(gè)人養(yǎng)老金計(jì)劃可能就不一定劃算。

專家表示，對(duì)于普通人來說，基本養(yǎng)老金是“必選項(xiàng)”，是退休后穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)來源。個(gè)人養(yǎng)老金是“可選項(xiàng)”，不是必須買，也不會(huì)穩(wěn)賺不賠，但它是“給未來上保險(xiǎn)”的好工具。老有所養(yǎng)的關(guān)鍵在于，我們是否用對(duì)了工具、規(guī)劃好了最合適的路徑。